“Incurrida” vs. “esperada.” Pocas veces tan solo dos palabras han significado una revolución tan sonada como la que supone la normativa IRFS9 para el sector bancario. Introducida por el International Accounting Standards Board (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad), ha reformulado significativamente la gestión de riesgos financieros en el sector bancario.
Con la transición de un modelo de pérdida incurrida (“cuánto se ha perdido”), a uno de pérdida esperada (“cuanto se va a perder”), toda la banca a nivel mundial ha enfrentado el desafío de adaptar sus sistemas y procesos a esta exigente normativa.
En ese contexto, GDS Modellica ha emergido como un colaborador clave, demostrando éxito en implementaciones en más de 10 entidades bancarias en menos de 12 meses. Pero antes de adentrarnos en ello, y profundizar en un caso de éxito concreto, demos algo de contexto histórico.
¿Qué es IFRS9?
IFRS9 es una normativa contable que modifica cómo las entidades financieras deben reconocer las pérdidas por créditos. A diferencia de los modelos anteriores, que reconocían las pérdidas cuando ocurrían, IFRS9 exige que los bancos anticipen y contabilicen las pérdidas esperadas sobre créditos y otros compromisos financieros.
Un cambio de estas dimensiones implica una gestión más proactiva y detallada del riesgo de crédito, permitiendo a los bancos prepararse mejor contra futuras crisis financieras. Pero también exige emplear modelos financieros y sistemas estadísticos avanzados para predecir y calcular las pérdidas futuras, basados en comportamientos históricos del crédito y escenarios económicos previstos.
Como resultado, las entidades financieras vienen enfrentando el reto de mejorar y ajustar sus sistemas de información y análisis de datos para incorporar estas proyecciones de forma continua. Se trata de una aproximación que obliga a mantener una vigilancia constante y un ajuste dinámico de las reservas de capital, para reflejar los cambios en el perfil de riesgo de las carteras de créditos.
Importancia de IFRS9 para el sector bancario
La adopción de IFRS9 es crucial para los bancos porque mejora la transparencia en la gestión del riesgo de crédito y fortalece la estabilidad financiera. Al requerir que los bancos hagan provisiones para las pérdidas esperadas, IFRS9 les ayuda a mantener una base de capital más sólida y a gestionar mejor sus recursos financieros a largo plazo.
Mejores prácticas en la implementación del Módulo IFRS9
- Adaptación localizada: personalizar la implementación del módulo en cada país para cumplir con regulaciones locales mientras se mantiene coherencia con la normativa global.
- Integración de tecnología punta: utilizar plataformas tecnológicas avanzadas, como GDS Modellica, que pueden manejar grandes volúmenes de datos y ejecutar cálculos complejos rápidamente.
- Capacitación continua: invertir en la formación continua del personal para asegurar que todos los involucrados comprendan y puedan operar el nuevo sistema eficazmente.
- Pruebas rigurosas: implementar un régimen de pruebas exhaustivas para garantizar que el sistema funcione correctamente bajo diversos escenarios financieros.
- Feedback sistémico: Establecer un canal de retroalimentación durante y después de la implementación para realizar ajustes necesarios y mejorar el sistema continuamente.
Lecciones aprendidas de implementaciones exitosas
- Gestión del cambio: la resistencia al cambio es natural, pero una gestión eficaz del cambio es crítica para la adopción exitosa de nuevas tecnologías y prácticas.
- Flexibilidad: entendida como la capacidad de adaptarse a la personalización del software según las necesidades específicas de cada entidad.
- Volumen de datos: se debe estar preparado, y no hay alternativa; subestimar el volumen de datos a procesar puede llevar a retrasos y complicaciones, por lo que prepararse adecuadamente es vital.
- Integración de sistemas: asimismo, la capacidad de integrar nuevas soluciones con sistemas existentes sin causar interrupciones operativas es crucial para el éxito.
- Claridad en la comunicación: Mantener a todas las partes interesadas bien informadas reduce la incertidumbre y alinea los equipos hacia los objetivos comunes.
Tipo de entidades que se acogen a IFRS9
Generalmente, los bancos comerciales, cooperativas de crédito, y otras instituciones financieras que ofrecen crédito están sujetos a la normativa IFRS9. Estas entidades deben tener sistemas robustos para estimar y reportar las pérdidas de crédito anticipadas, lo que hace esencial la adopción de soluciones como las proporcionadas por GDS Modellica.
GDS Modellica no solo ofrece una solución tecnológica capaz de cumplir con la complejidad de IFRS9, sino que también asegura que las entidades financieras puedan maximizar los beneficios de cumplir con esta normativa. Partiendo de que la implementación de estos sistemas es un requerimiento normativo, también se trata y cada vez más de una estrategia prudente para la gestión de riesgos a largo plazo.
Caso de éxito: banco global
Como decíamos al principio, GDS Modellica ha sido artífice de uno de los casos de éxito más notables en este sentido. Se trata de un banco global español con operaciones y presencia en todo el mundo. El desafío era claro: nuestro cliente necesitaba calcular una provisión de pérdidas esperadas para todas las operaciones en el menor tiempo posible, con una solución suficientemente flexible para su implementación en todo el Banco.
La solución ha proporcionado al Banco un marco que le permite cumplir con la regulación. Cuando el Banco decidió emprender este proyecto, un requisito fundamental era encontrar una solución que pudiera implementarse en todas las zonas geográficas necesarias. Para ello, se definió un marco común que pudiera adaptarse a los distintos países de forma sencilla, tanto desde el punto de vista de la funcionalidad como de la arquitectura.
La solución se implementó sobre la arquitectura de alto rendimiento de GDS Modellica Decision Suite basada en Spark™. Y su puesta en marcha nos permite remarcar hoy resultados claros: La entidad ahora es capaz de ejecutar más de 60 millones de registros en todo el Banco en menos de dos horas, con implementación en tiempo récord para más de 12 entidades bancarias a nivel internacional.
No son los únicos datos, pero son dos resultados suficientemente reveladores de cómo afrontar desafíos regulatorios y estratégicos, de forma que el esfuerzo suplementario que conlleva su implementación se vea compensado de sobra por los resultados obtenidos, que no son solo presentes, sino que miran sobre todo a una gestión más eficiente, flexible y escalable de cara al futuro.
En GDS Modellica, entendemos los desafíos y las oportunidades que la normativa IFRS9 presenta para el sector financiero. Nuestro compromiso es proporcionar soluciones tecnológicas avanzadas que no solo cumplan con las regulaciones, sino que también optimicen la gestión de riesgos y maximicen la eficiencia operativa. Invitamos a todas las entidades financieras a descubrir cómo nuestras soluciones de compliance y nuestras innovadoras herramientas basadas en data y modelos analíticos avanzados pueden transformar su enfoque hacia la gestión de decisiones crediticias. Contáctenos hoy para saber más y llevar su gestión de riesgos a la vanguardia de la tecnología.
